（一）建立和完善保险监管的基础性制度
第一，建立健全保险监管法律法规体系。完善的保险法律法规体系是有效的保险监管的基础和前提，这一体系应涵盖保险基本法、代理人、经纪人、公估人、再保险、保单持有人保护、投资监管、偿付能力监管、反垄断、反不正当竞争、保险欺诈、外资保险公司等多个方面。建议国务院和全国人大尽快将《保险法》的修改与完善纳入议事日程，同时保监会要抓紧制定和出台与《保险法》相配套的行政法规和规章。如外资保险公司管理条例、机动车辆第三者责任强制保险条例、保险违法处罚条例、保监会行政复议办法、再保险管理办法、出口信用保险条例、保险资金运用管理条例等。
第二，提高中国保监会的权威性和独立性，提高监管人员的素质。为了履行监管职能，提高监管效率，保险监管机关必须具有充分的权威性和独立性，以避免监管的失败。为此，法律应明确中国保监会对保险业具有专属的监管权利，其行为能力不得受有关各方的干预和牵制。增加保监会编制和派出机构的编制，吸收高素质的专业人才，如精算师、会计师、律师等，并对现有人员进行培训。 第三，实现财务信息的标准化，为偿付能力监管创造基础条件。要参照国际惯例，改革现行的保险会计制度，统一保险公司的会计科目，以谨慎原则为基础，改革风险资产计帐和备抵准备金提取方法，充分反映资产风险和贬值程度。 第四，提高保监会信息化水平，实现技术装备的现代化，并提高监管透明度。保监会应加快建立保险监管信息系统，同时要加快公共信息服务系统建设，及时发布监管信息，定期向社会公布保险监管的最新政策法规。制定重要法规、政策时，应向保险公司、消费者及社会广泛征求意见。
第五，完善保险税收制度，制订有关税收优惠政策。一是可按照保险业务的不同、险种的不同制定不同的营业税率。二是为鼓励补充养老保险的发展，政府应给予相关税收优惠，以便中资保险公司在3～5年保护期内抢先占领这块市场。 第六，完善保险公司信息披露制度。保险公司应及时报送财务报表，监管部门应定期在权威刊物公布保险公司的财务情况，并对保险公司的重大事件进行公开披露。建立保险信息共享制度，允许社会公众查询不涉及保险公司商业机密的保险信息，为投保人选择保险公司提供充分的信息。
第七，建立独立精算师制度。按照国际通行规则，委任精算师应在业内和保险公司享有独立履行职责的特殊权利，以有效控制新产品风险。 第八，组建专业协会，建立行业协会的自律机制。在充分发挥现有保险行业协会的作用的同时，应组建专业性的保险同业协会，如代理人协会、经纪人协会、公估人协会、精算师协会、财险协会、寿险协会等，并规范协会的行为。 第九，建立外部审计制度，由独立的会计师对保险公司的财务报表进行审计。 第十，建立保险公司信用评级制度，发展独立的信用评级机构。 （二）建立良好的保险市场进入机制 市场进入包括保险机构的准入和保险业务的准入。对于保险机构的准入，《保险法》和《保险公司管理规定》上虽有明确规定，但实际的审批工作却很不规范，人为设置的壁垒很高。同时市场准入管理又过于粗放，如只是按照全国性公司和区域性公司规定了不同的资本金标准，没有按照险种分类提出相应的资本金要求。所以中资保险公司在业务准入方面基本上没有限制，保险公司的业务事实上没有差别因而也就没有特色。根据世界保险市场发展的情况，能够真正在市场上站稳脚的保险公司只有两类：一类是实力雄厚、多角经营的大型保险公司和保险集团，另一类就是专业化的小保险公司，它们专业性强、经营灵活。而既没有资金实力又没有特色的保险公司是很难在竞争中生存下来的。为此建议： 第一，将设立保险公司的资本金要求与公司准备从事的业务挂钩，对不同的险种提出不同的资本金要求。这样可以避免保险公司“大而全”、“小而全”的现象，有利于培养专业化的保险公司。 第二，对内资开放保险市场，加快中资保险公司和股份制保险公司分支机构的审批速度。增加内资保险公司的方式有二：一是组建新保险公司，二是将现有大型保险公司的省级分公司子公司化。 第三，增加市场主体的组织形式。可以将职工互助合作基金改组成保险合作社，安保基金改组成自保公司，同时允许航空、铁路、石化等部门成立专属自保公司，进行商业运作，并通过再保险分散风险。 （三）完善保险保障基金，建立有效的市场退出机制 完善的市场退出机制是通过一系列制度来保障的。这些制度包括市场退出的标准、方式、程序和科学的保户保障制度，前者需要通过立法来规范和统一，后者一般通过建立保险保障基金的方式实现。 我国现有保险保障基金的特点是：①保险保障基金由各保险公司按照当年保险收入1%的标准单独提取，当保险保障基金达到总资产的6%时，停止提取。②筹集的资金专户存储于中国人民银行或中国人民银行指定的商业银行，也可以购买国债。③寿险业务、长期健康保险业务不提取保险保障基金。现行制度的问题主要是：没有根据财险和寿险的不同特点提取保障基金，寿险和长期健康保险事实上未得到保障。由于保险保障基金的管理权属于保险公司，基金的安全性难以保证，一旦保险公司出现流动资金短缺，很可能会动用基金。 根据上述问题，建议： 第一，按照寿险和财险的不同特点，分设寿险保障基金和财险保障基金。 第二，建立独立的法人机构对保障基金进行管理和运作，同时承担一定的监管职责。在保险公司破产时，负责对接管的保险公司提供资金援助，在没有接管公司时直接担负起对破产公司保单的转移、管理和处理。 第三，在法律上规范基金的运作，并放宽基金的投资渠道。 （四）调整监管重点，加强对保险公司偿付能力的监管 保险公司的偿付能力是保障公司经营安全和投保人合法权益的最重要因素，偿付能力监管已成为世界各国保险监管的核心内容。由于种种原因，我国保险监管主要停留在市场行为监管的层次，对偿付能力的监管重视不够。今后应该在进一步规范市场行为的同时，加强对保险公司偿付能力的监管。 为加强偿付能力监管，一是要建立保险监管信息系统，及时掌握保险公司偿付能力的变化情况。二是要进一步细化保险监管指标体系并根据情况的变化及时加以修订，制定保险资金运用比例框架，明确对再保险、风险资本的要求(风险资本要求最先在美国采用，现在欧盟、日本和新加坡都在借鉴美国的做法制定本国的风险资本要求。与最低法定资本要求不同的是，风险资本管理充分考虑了保险公司经营中面临的各类风险，而且这种资本要求随着保险公司承担的风险变化而变化。保险公司承担的风险越大，其以风险为基础的资本要求也就越大。)。三是可以参照美国经验，建立财务分析和偿付能力跟踪系统，重点对大保险公司进行跟踪监管(美国规定，凡在17个州以上营业，并且年毛保费收入超过5000万美元的寿险和健康险保险公司，以及年毛保费收入超过3000万美元的财产和责任保险公司都必须进入财务分析和偿付能力跟踪系统（简称FAST），为之提供分析所需数据。FAST系统主要依据各保险公司在前三年中提交的年度财务报告和季度财务报告进行分析。)。如果某保险公司有多个指标在正常范围之外，保险监管部门应对其密切监视，并聘请财务专家、审计专家对保险公司的财务报表和各项指标进行深入分析。 （五）加强对投资连结产品的监管 投资连接产品的高回报是与高风险相联系的。正因为如此，国外对此类产品的监管都十分严格。例如在美国，变额寿险被视为一种证券，要接受保险监管机构和证券监管机构的双重监管，对营销员和保险公司的推销活动均有着详细的规范。而在我国，投资连结类保险产品只接受保监会监管，监管也不够严格，这种状况对于保护投保人利益、维持保险行业安全都是不利的。为此建议：
第一，加强保监会与证监会之间的合作，对投资于证券的连接类产品实施双重监管。不仅营销员须具备保险和证券双重从业资格，保险公司在向公众销售投资连结类保险产品（主要是变额寿险和万能变额寿险）前也必须向证监会注册。 第二，细化规则，进一步规范营销员和保险公司的经营行为。包括销售此类产品时必须作出的说明、条款、费率、准备金提取、分离帐户的管理、信息披露、代理人的注册等等。 第三，提高透明度。为了保护投保人的利益，保险会和证监会应加大对保险公司信息披露监管的力度，凡是经营投资连结保险产品的保险公司均应向客户进行充分的信息披露，使得投保人在任何时候都可以通过电脑终端查询其保险单的保险成本、费用支出以及分离帐户的资产价值。 （六）强化对保险代理人的监管 第一，严格审查代理人资格，落实持证上岗制度。代理作为独立的民事责任主体，客观上有着很大的趋利动机，必须加强监管以防止其利用误导、欺诈等手段获取最大利益。为此，一是要严格审查代理人资格，建立代理人档案和从事违法违规行为代理人的“黑名单”，并加大对代理人违法活动的打击力度；二是要坚决执行代理人持证上岗制度，发动社会力量加以监督，制止代理人无证上岗、炒卖保险业务等行为。 第二，强化对保险公司有关行为的监管。鉴于代理人问题在很大程度上是由于保险公司疏于管理所造成，在保险公司自律机制尚不完备的现状下，监管部门有必要通过规范保险公司行为来制约保险代理人的不良活动。为此一是要禁止保险公司私自授权未获监管部门批准的代理人出具保单；二是要规范保险代理合同，进一步明确保险人与代理人之间的责权利关系、违约处罚及损失赔偿的计算方法；三是要督促保险公司建立和完善代理人管理、培训制度。 第三，清理整顿保险兼业代理机构。取缔那些没有经营主业，已变相成为专业代理机构的兼业代理机构并规范兼业代理机构的行为。
|
