一、ＷＴＯ中有关保险的主要内容　　

ＷＴＯ是世界贸易组织的英文缩写，在加入ＷＴＯ的谈判中涉及金融保险业部分主要是依据乌拉圭回合《服务贸易框架协定》（草案），各方根据“推进公平、自由的服务贸易，削减服务贸易壁垒”的宗旨和原则，要求就服务贸易中的非关税壁垒问题进行磋商，以求达成一致的协议。其中涉及保险的主要有三个方面：（１）开放内容的广泛性。该协定对金融服务的定义是：金融服务是由一参加方服务供应者提供的任何金融性服务，金融服务供应者是一参加方希望或正在提供金融服务的任何自然人和法人。其中，保险服务包括直接保险（包括合作保险）、人寿保险和非人寿保险、再保险和再保险的保险、保险中介、辅助性保险服务。（２）行业管理的公开化。行业管理中的各项程序和各项制度的透明度要增加，应公布一切金融保险等服务业的有关规定、法律、行政命令及习惯作法。（３）开放内容的逐步性。可先开放国际货物运输保险、再保险、保险经纪、咨询、风险评估和理赔清算等辅助性的保险服务，再开放财产保险、人寿保险及有关业务。　　

该协定只是对加入ＷＴＯ的国家在削减服务贸易壁垒方面做了框架性的定义和说明，具体的市场准入原则、开放时间进程、开放的形式、开放地点等内容还需各国在多边谈判中确定。　　

二、加入ＷＴＯ后我国对外保险政策可能发生的变化　　

根据《服务贸易总协定》的有关要求及近期与有关国家谈判的进展，我国加入ＷＴＯ后的对外保险政策可能发生的变化主要体现在四个方面：第一，对外资保险公司的市场准入政策将放宽，进入国内市场的保险公司将逐步增加，审批速度将加快，对批准进入的公司，一年后外资可持有合资寿险公司５１％的股权；一般保险和再保险公司可立即持有５１％股权，两年后可成立全资的分支机构。（２）开放地区将逐步扩大，将从目前的上海、广州等地扩大到２４个中心城市。（３）外资公司经营业务的范围将扩大，一个公司可在几个行政区域内进行营业。（４）保险经营领域的开放进一步扩大，开放范围将逐步涉及到包括保险公司、中介服务、再保险及辅助性服务公司在内的一切保险服务领域。　　

三、加入ＷＴＯ对我国保险业发展将会产生的影响　　

加入ＷＴＯ后，对我国保险业可能有以下几个方面的影响：　　

１．为保险业的发展带来机遇。据美国高盛证券经济研究所预测，届时，我国的ＧＤＰ将可增加两个百分点，在５年内，对外贸易总额将会由１９９８年的３０００亿美元提高到６０００亿美元，并可促进国外资本的流入，为我国经济的持续发展提供长期和短期资本。　　

上述数字说明，我国加入ＷＴＯ后将使经济再上一个台阶，带来难得的机遇。保险是市场经济发展的产物，国内市场经济的发展对保险需求的增长是有利的，这无疑对我国寿险和财产险等各险种的发展提供了很好的契机。　　

２．市场主体的增加，必将使市场竞争更加激烈。外资进入市场速度的加快，对当前没有开放但即将开放城市的保险市场会有较大的冲击，市场竞争必然更加激烈。市场竞争程度的加剧，一是会使开放城市的保险费率逐步向上海等开放程度较高的市场乃至国际市场靠拢；二是外资保险公司先进的管理、营销方式会对当地中资保险公司形成冲击，可促进中资保险公司经营方式科学化。　

３．外资保险公司的进入，将造成国内保险公司人才流失。外资保险公司进入后，其诱人的发展和培训机会、高薪、先进的管理体制对保险业内人士有相当的吸引力，保险人才的流动将不可避免，尤其是中高级管理人员和营销人员，这对原本就人才缺乏的国内保险公司无疑是一种冲击。　　

４．将会导致保险市场格局的变化，促进公司间的重组兼并。当前我国的保险市场垄断程度相当高，根据１９９８年的数据，中国人保、中国人寿、太保、平保四家公司的市场占有率在９７％以上，特别是中国人保和中国人寿的市场份额非常突出，分别为产险市场占有率的８０．３８％和寿险市场占有率的７０．８８％。各中小保险公司从竞争和自身发展角度考虑，将会进行公司兼并和重组，而外资公司为了能够以较为经济的方式尽快进入中国市场，在我国政策的引导下也会以收购、控股、参股等多种形式参与公司的重组和兼并，从而促使保险市场格局发生变化。　　

５．保险监管政策的透明度将日趋增强，法规建设日益完善。加入ＷＴＯ后意味着今后将按国际贸易规则办事，国内的相关法律、法规不得与国际所签定协议相抵触，同时应公布一切有关法律法规与制度，增加执法透明度，取消地方保护主义，这对我国政策制定和监管部门的工作有了更高要求，不但应根据国际保险的活动规则填补相关法律空白，还对一些不适应形势的法律、法规条文提出了修改要求，从而推动保险法规建设。　　

６．促进国内保险中介市场的发展。不管是从国际经验，还是从国内发展趋势看，保险中介在保险市场中的作用是不可替代的，如英国保险经纪人承揽的业务占保费收入的６０％以上。在与国际保险市场的逐步接轨，外资保险机构介入的竞争压力和经营方式的引导下，保险经纪人、保险代理人、保险公估行、理算行等相关行业将会蓬勃发展起来，促进国内保险中介市场的发展。反过来，这将对直接保险和再保险的经营方式和市场格局的变化产生推动作用。　　

四、迎接挑战的发展对策　　

由于我国保险市场的对外开放是逐步的，而国内保险公司与外资保险公司在经营理念上有一定的差距，且目前我国保险市场业务集中程度相当高，外资进入国内保险市场后的作用的发挥有一个过程。所以，加入ＷＴＯ的一两年内，对国内保险市场的直接影响不会很大，更多的是思想观念上的冲击。但随着时间的推移，加入ＷＴＯ的影响将会逐渐显现，对我国保险市场的整个发展历程将会产生重大影响。　　

面对即将发生的变化，如何抓住发展机遇，迎接市场环境变化带来的挑战，是民族保险业需要认真思考的大问题。一方面保监会的政策导向和市场调控作用越来越突出，政府有关部门应从如何有利于保险市场健康发展和提高民族保险业竞争实力的角度，制定符合国际游戏规则的相关政策，加强对保险公司的监管；另一方面中资保险公司应抓住机遇，适时变革，提高自身竞争力。下文分两个方面加以论述。　　

（一）完善我国保险市场的建设　　

１．完善保险立法建设。目前，我国相关的保险法律只有《保险法》、《海商法》第１２章两部，在内容和范围上随着形势的变化越来越不能满足实际需要，完善保险立法建设势在必行。首先应根据与ＷＴＯ成员国的协议约定和保险市场发展趋势对一些现有法规条文进行修改和补充。如市场准入政策、取消外资优待、实行国民待遇政策等，完善《保险代理人管理条例》、《保险经纪人管理条例》等法规，将其颁布为法律，规范保险中介行业的责、权、利；其次是制定新的法规，对市场进行规范。如制定《社会保险法》以明确界定商业保险与社会保险，制定《精算师法规》，规范精算报告制度，制定《政府部门接管保险机构办法》，通过立法的导向使政府接管规范化、程序化，制定《保险机构资产管理条例》等来控制保险公司的经营风险。　　

２．制定严格审慎的对外开放政策。严格审慎的对外开放政策，主要原则有：一是外资企业进入在保险技术和内部管理上的先进性，能对中资公司起到榜样作用；二是对外开放区域和营业范围应实行有计划分阶段的策略，要考虑到民族保险公司的承受能力；三是可优先考虑港、澳、台等华资背景的保险公司进入，以有利于大陆与这些地区的经济交流；四是对外资准入的方式，特别对独资和控股形式的审批上要严格控制；五是外资保险公司的准入不仅要符合我国的保险法规，还要认真审核其是否符合其母国的保险法规；六是对等原则，外资保险机构可以走进来，中资保险机构也能走出去。　　

３．保险监管体系的完善与调整。一个国家监管能力的高低，对保险业的健康发展是至关重要的，保监会的成立为我国保险监管工作再上一个台阶提供了必要的组织保证。过去政府监管部门的监管重点放在条款费率的市场规范上，实践说明，这一监管模式有一定的局限性，只有尽快把监管的重点转移到偿付能力上来，才能保证国内保险市场的持续健康发展。为使这一变化真正落到实处，首先应逐步建立国家监管部门、行业组织、公司内控、社会监督四方面共同参与、互为补充的监管体系，避免政府的大包大揽，从而理顺市场正常发展进程；其次应充分体现政府监管部门在执法中的公平性原则，避免执法尺度不一，处罚不到位现象，提高监管部门的权威性和公司守法的积极性。　　

４．逐步降低保险市场垄断程度，培育公平竞争的市场环境。近几年国内保险市场的快速发展与引入市场竞争机制密不可分，但当前大公司市场集中率还相当高，在不少地区还是中国人保和中国人寿的专业独家经营，大多数机构１９９８年保费收入在１５亿元以下。市场竞争虽然激烈，但不充分，各公司险种基本雷同，且受到很多非市场行为的限制，导致市场恶性竞争。为跳出这个圈子，就必须继续降低垄断程度，培育充分竞争的市场环境。为此，一是应完善保险机构管理办法，放宽对有关机构只能在城区开展业务的限制，允许各中资保险公司在省级行政区域内自由经营业务；二是鼓励各中小保险公司进行优化重组，增强竞争实力。三是鼓励外资参股和技术合作，借助外方技术优势，提高经营管理水平；四是对保险公司开发新产品实行政策倾斜，并延长条款保护期。　　

５．稳步培育保险中介市场。保险中介市场的成熟程度是一个国家和地区保险市场成熟程度的重要标志。中介市场发展了，不但可以有效地降低保险公司的经营成本，而且能促进保险市场向纵深发展，扩大市场需求。目前，国内保险中介市场混乱且缺乏专业性，中介市场的成熟除了依靠市场这只“看不见的手”的作用之外，监管机关在政策上的扶持、引导是关键因素，需要好好培育。这里需要注意的是保险公司不得直接或间接设立中介机构，只有这样，才能维护被保险人的利益。　　

６．完善保险资金运用政策。随着市场竞争的加剧，行业平均利润率越来越低，提高保险资金运用收益的重要性日益突出。拓宽资金运用渠道，允许保险资金转为投资基金，国家应制定相应法规，对投资方式实行比例控制，既可以有效控制保险资金的安全性，又可以促进国内资本市场的发展，提高保险公司偿付能力，只要方式正确、管理得当，一定是利大于弊。　　

７．努力发展我国再保险业。目前除了法定分保部分，其它分保业务的９５％以上流入国外，不利于我国保险市场的内部积累，且影响国家外汇平衡和国内再保险业的发展。我国加入ＷＴＯ后，压力更大。为促进民族再保险业的发展，一方面应改变目前只有一家再保险公司的状况，在上海等地成立中资的再保险公司，在竞争中提高民族再保险业的对外竞争实力；另一方面完善法定分保政策，加强对法定分保的执行力度。　　

８．完善我国保险税制。目前，我国对各险种基本上采取统一营业税率。这种税收政策对保险市场的发展有一定的负面作用，一方面对各类险种采用统一营业税率，不能充分体现控制费率竞争的政策导向，并在事实上造成市场竞争的不平等，不利于中小保险公司的发展；另一方面过高的税率，不利于民族保险公司的资本积累。同时需要指出的是，我国目前尚对外资保险机构实行税率倾斜。建议有关部门继续完善我国保险税制，对不同险种实行有区别的税收比率，并尽可能的降低平均税率，对外资（合资）保险公司实行“国民待遇”。　　

（二）加强我国保险公司的建设　　

１．抓住机遇，努力发展业务。面对我国加入ＷＴＯ后，市场需求扩大给各保险公司带来的机遇。目前，我国保险市场一方面在局部地区竞争非常激烈，行业利润率一降再降；另一方面现有产品不能满足日益多样化的市场需要的矛盾非常突出。为此，首先，各保险公司要扬长避短，进行合理的市场定位和目标市场细分，以求在局部地区或个别险种上建立自身优势，求得发展空间；其次，加大在险种开发上的投入力度，认真研究市场需求，推出适销对路且有一定技术含量的新险种；再次，应大胆进行营销方式的创新，合理进行专业化分工，逐步减少直销业务比重，大力发展代理和经纪业务。　　

２．深化改革，促进经营行为理性化。获取利润是公司经营的首要目标，如脱离这一目标，必然导致非理性的经营行为。不计成本进行费率竞争、盲目设立机构等行为都与公司体制和管理水平的落后有直接关系。为使保险市场竞争更为理性，首先各保险公司应加强管理会计观念，强化成本核算办法和业绩考核办法；其次应充分利用外资保险公司进入国内市场的机会，奉行“拿来主义”，学习国外先进经验，运用现代管理技术，向集约化经营发展；再次应继续深化国有保险公司的体制改革，强化统一法人和效益为先的经营机制，规范保险市场主导者的行为。　　

３．加强保险公司队伍建设。如何面对外资保险公司的竞争和人才流失的压力，保持人员素质的提高和人员稳定成为各家保险公司关心的问题。加强保险公司队伍的建设，一方面要避免走“广招人”、增加机构的老路，应通过加大培训力度，提高现有工作人员的政治素质和业务素质，尤其是保险从业人员的管理意识、技术水平和服务意识；另一方面抓紧人事制度的改革，制定一套与市场经济相适应的公司内部激励机制，大胆引进岗位公开竞聘机制，实现公司内部和对外的合理流动，为中青年骨干的发展提供机会，留住人才。　　

４．强化内控制度建设，提高资产质量。由于各种内部风险的发生和自有资本的不足而形成的资产质量下降，成为限制国内保险公司竞争能力提高的“瓶颈”。对此，首先要建立起合理的组织架构，保证内部控制职能的有效实施，防止“后院起火”；其次争取通过盘活一部分，追回一部分，每年消化一部分等多种方式，对历年积累的不良资产实行有效处理和剥离，提高资产质量；再次应积极运用增资扩股等方式，扩大资本规模，增强资本实力。