SUN LIFE EVERBRIGHT LIFE INSURANCE CO.， LTD.
投资连结保险投资账户2005年度信息公告
目 录
（一）安永华明会计师事务所审计报告
（二）投资账户状况暨已审会计报表摘录
（三）其他
（一）专项审计报告
光大永明人寿保险有限公司：
我们审计了后附的光大永明人寿保险有限公司（以下简称“贵公司”）2005年12月31日的投资连结保险投资账户资产负债表及2005年度的投资收益表（以下简称“专项财务报告”）。该专项财务报告的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对该专项财务报告发表意见。
我们按照《中国注册会计师独立审计实务公告第6号 - 特殊目的业务审计报告》计划和实施审计工作，以合理确信专项财务报告是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制专项财务报告时采用的编制基础，以及评价专项财务报告的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，贵公司的上述专项财务报告乃按中国保险监督管理委员会颁布的《投资连结保险管理暂行办法》等有关规定及专项财务报告附注2所述的编制基础编制，在所有重大方面公允地反映了贵公司投资连结保险投资账户2005年12月31日的财务状况及2005年度的投资成果。
本报告是按照中国保险监督管理委员会颁布的《投资连结保险管理暂行办法》等的有关规定，并为满足贵公司管理层的需要编制的，不适用于任何其他目的。
安永华明会计师事务所 中国注册会计师 张小东
中国 北京 中国注册会计师 杨 丽
2006年3月21日
本信息公告依据中国保险监督管理委员会《投资连结保险管理暂行办法》及《人身保险新型产品信息披露管理暂行办法》编制并发布。
资产
流动资产：
银行存款
债券投资
基金投资
买入返售证券
应收款项
应收利息
资产合计
流动负债：
预提费用
递延营业税
未实现利得/(亏损)
负债合计
投保人权益：
账户持有人投入资金
账户净收益
净资产合计
负债及净资产总计
稳健型
790，280.91
5，880，229.87
2，592，163.83
-
6，002，827.89
2，056.12
15，267，558.62
-
6，839.80
128，601.68
135，441.48
14，179，285.95
952，831.19
15，132，117.14
15，267，558.62
平衡型
17，623，553.59
10，774，115.00
15，606，019.72
-
5，461，534.41
12，051.18
49，477，273.90
78.71
32，769.13
616，124.38
648，972.22
47，202，252.56
1，626，049.12
48，828，301.68
49，477，273.90
进取型
8，851，265.35
4，902，053.89
30，950，684.55
-
4，107，534.27
14，849.17
48，826，387.23
87.49
55，769.13
1，048，570.15
1，104，426.77
45，436，669.85
2，285，290.61
47，721，960.46
48，826，387.23
合计
27，265，099.85
21，556，398.76
49，148，868.10
-
15，571，896.57
28，956.47
113，571，219.75
166.20
95，378.06
1，793，296.21
1，888，840.47
106，818，208.36
4，864，170.92
111，682，379.28
113，571，219.75
险投资账户的投资对象为银行存款、中国依法公开发行上市的证券投资基金、中国保监会允许投资的债券及其他金融工具。
本公司的投资连结保险投资账户分为以下三类：
1. 稳健型投资账户
账户特征：本账户安全性高、流动性强、收益率稳定。
投资组合限制：投资于证券投资基金的比例不高于40%，债券和银行存款无限制。
主要投资风险：来源于基金市场、债券市场、银行利率等方面，并可能受政治、经济、证券市场、政策法规等多项风险因素的影响。
2. 平衡型投资账户
账户特征：本账户安全性较高、流动性较强、收益与风险平衡适中。
投资组合限制：投资于证券投资基金的比例不高于70%，债券和银行存款比例不低于20%。
主要投资风险：来源于基金市场、债券市场、银行利率等方面，并可能受政治、经济、证券市场、政策法规等多项风险因素的影响。
3. 进取型投资账户
账户特征：高风险高收益型投资账户。
投资组合限制：投资于证券投资基金的比例可达100%，债券和银行存款无限制。
主要投资风险：来源于基金市场、债券市场、银行利率等方面，并可能受政治、经济、证券市场、政策法规等多项风险因素的影响。
三、报告期末投资组合状况单位：人民币元
1.0000元，截止到二零零五年十二月三十一日，投资单位净资产值为1.0845元。与设立时相比，单位净值增长率为8.45%，其中二零零二年度单位净值增长率为0.02%，二零零三年度单位净值增长率为5.11%，二零零四年度单位净值增长率为0.76%，二零零五年度单位净值增长率为2.38%。
3. 进取型投资账户
本账户设立于二零零二年九月十六日的起始投资单位净资产值为1.0000元，截止到二零零五年十二月三十一日，投资单位净资产值为1.1149元。与设立时相比，单位净值增长率为11.49%，其中二零零二年度单位净值增长率为负0.37%，二零零三年度单位净值增长率为6.80%，二零零四年度单位净值增长率为0.86%，二零零五年度单位净值增长率为3.90%。
五、账户持有人投入资金
账户持有人投入资金包括自投资连结保险投资账户建账日（二零零二年九月十六日）起，由保户缴纳投资连结保险的保费中转入投资账户的资金及前期公司为投资账户注入的种子资金。投资账户种子资金为各账户人民币500万元整（折合500万个投资单位），合计人民币1，500万元整（折合1，500万个投资单位）。
项 目
账户收益
基金投资收益
债券投资收益
利息收入
买入返售证券收入
账户收益合计
账户费用
审计费
营业税金及附加
账户费用合计
净收益
稳健型
121，558.37
267，499.69
22，756.95
29，940.78
441，755.79
23，333.33
1，697.75
25，031.08
416，724.71
平衡型
480，332.85
296，897.35
70，317.63
72，764.07
920，311.90
23，333.33
5，861.91
29，195.24
891，116.66
进取型
889，133.69
191，910.62
56，180.52
61，476.65
1，198，701.48
23，333.34
25，640.80
48，974.14
1，149，727.34
合计
1，491，024.91
756，307.66
149，255.10
164，181.50
2，560，769.17
70，000.00
33，200.46
103，200.46
2，457，568.71
光大永明投资连结保险投资账户
投资收益表
二零零五年度
（单位：人民币元）
金额
8，851，265.35
14，849.17
30，950，684.55
4，902，053.89
4，107，534.27
-
48，826，387.23
百分比
18%
0%
64%
10%
8%
0%
100%
进取型投资账户
交易保证金
交易保证金利息
基金投资
债券投资
应收款项
买入返售证券
合计
金额
790，280.91
2，056.12
2，592，163.83
5，880，229.87
6，002，827.89
-
15，267，558.62
百分比
5%
0%
17%
39%
39%
0%
100%
稳健型投资账户
金额
17，623，553.59
12，051.18
15，606，019.72
10，774，115.00
5，461，534.41
-
49，477，273.90
百分比
36%
0%
32%
22%
10%
0%
100%
平衡型投资账户
截至2005年12月31日
保费转入资金
稳健型
平衡型
进取型
合计
单位数
9，114，764.4125
40，548，140.5225
38，692，952.2782
88，355，857.2132
资金金额（元）
9，179，285.95
42，202，252.56
40，436，669.85
91，818，208.36
二、投资连结保险投资账户简介
光大永明人寿保险有限公司（以下简称“本公司”）的投资连结保险投资账户是依照中国保险监督管理委员会（以下简称“中国保监会”）《投资连结保险管理暂行办法》（保监发[2000]26号）和本公司投资连结保险有关条款，于二零零二年九月十六日设立，并开始销售投资连结保险产品。
投资连结保险投资账户由本公司投资部管理，本公司会计部独立分账管理及本公司内部审计和独立外部审计师分别审核。投资连结保
四、投资收益率
1. 稳健型投资账户
本账户设立于二零零二年九月十六日的起始投资单位净资产值为1.0000元，截止到二零零五年十二月三十一日，投资单位净资产值为1.0804元。与设立时相比，单位净值增长率为8.04%，其中二零零二年度单位净值增长率为0.55%，二零零三年度单位净值增长率为3.42%，二零零四年度单位净值增长率为1.42%，二零零五年度单位净值增长率为2.44%。
2. 平衡型投资账户
本账户设立于二零零二年九月十六日的起始投资单位净资产值为
投资单位数与本公司公布的投资连结保险投资账户卖出价之积为转入投资连结保险投资账户的资金金额。对于投资连结保险产品，卖出价×1.05为投资单位的买入价，本公司在转入资金时收取卖出价之5％的买卖差价。
六、投资账户管理费
投资账户管理费是根据本公司投资连结保险条款规定，以投资账户评估资产价值的一定比例收取，稳健型账户年费率为0.80%，平衡型账户年费率为1.00%，进取型账户年费率为1.20%。该等投资账户管理费主要用于负担本公司对投资连结保险投资账户进行投资管理的营运费用。
本报告期内各投资账户管理费用收取情况如下： 单位：人民币元
（二）投资账户状况暨已审会计报表摘录
一、投资账户财务状况
光大永明投资连结保险投资账户
资产负债表
二零零五年十二月三十一日
（单位：人民币元）
投资账户管理费
稳健型账户
125，302.40
平衡型账户
406，985.01
进取型账户
624，449.01
合计
1，156，736.42
（三）其他
投资账户的投资策略截至目前未有任何变动。
光大永明人寿保险有限公司
二零零六年三月二十一日
